La nueva Ley N°21.595 de Delitos Económicos en Chile y su aplicación a partir del 1 de septiembre de 2024 supone una actualización necesaria, del marco normativo chileno, especialmente para las empresas. La ley amplia considerablemente el catálogo de delitos aplicables para la persona jurídica, estableciendo un marco jurídico más robusto y detallado en cuanto a la sanción de delitos de índole económico, financiero y medio ambiental.
En este artículo entraremos al detalle sobre las implicancias de esta ley en Chile y por sobre todo, lo qué significa para las organizaciones tener que adaptarse ahora, a los nuevos requisitos, procedimientos, y finalmente a esta nueva estructura organizacional que tendrán que construir las organizaciones de manera sólida, para no solamente cumplir con la ley, sino para demostrar a sus clientes, proveedores y terceros que la empresa ha adoptado una cultura de cumplimiento al interior de la organización y la ha posicionado como una prioridad en su plan de crecimiento estratégico.
Orden y Crecimiento Económico: Dos caras de la Misma Moneda
¿Cómo impacta la nueva ley de delitos económicos en las Organizaciones?
- Aumento de penas y multas
Las nuevas sanciones que establece la ley se han intensificado poniendo en alerta a altos ejecutivos y directores debido a que estas pueden ser aplicadas tanto a la persona jurídica como a la persona natural, destacando:
Multas a la Persona Jurídica
- Extinción de la persona jurídica.
- Inhabilitación para contratar con el estado (puede llegar a ser perpetua).
- Publicación del extracto de la sentencia condenatoria en el Diario Oficial y en otro diario de circulación nacional. El tribunal siempre impondrá esta sanción.
- Pérdida de beneficios fiscales o prohibición absoluta de recibirlos.
- El tribunal que conozca del caso siempre tendrá la facultad para imponer la pena de multas. Estas pueden ser de: Valor día multa: entre 5 a 5000 UTM // días multa: 2 días a 400 días (excepcionalmente 600 días si se aplican 2 o más penas de multa).
- Figura del Supervisor: Nombrado por el tribunal, será el encargado de asegurar que la persona jurídica elabore, implemente o mejore efectivamente un Modelo de Prevención de Delitos (MPD) y de controlar dicha elaboración, implementación o mejoramiento por un plazo mínimo de seis meses y máximo de dos años.
Multas a la persona natural
- El tribunal podrá imponer penas privativas de libertad para quien considere responsable del o los delitos cometidos.
- Inhabilitación para ejercer cargos públicos.
- Inhabilitación para ejercer cargos gerenciales.
- Inhabilitación para contratar con el estado.
- Se amplía el alcance de la responsabilidad penal.
La Persona Jurídica será responsable por los delitos cometidos directa e inmediatamente en su interés o provecho, por sus dueños, controladores, ejecutivos, representantes o quienes realicen actividades de administración y supervisión y sus subalternos. Además, la Persona Jurídica también será responsable por los delitos cometidos por las personas naturales que estén bajo la dirección o supervisión directa de alguno de los sujetos antes mencionados aumentando por tanto, el número de sujetos que pueden cometer los delitos.
- Aumento en los escenarios de riesgo
Ya que se elimina la exigencia de interés o provecho de la persona jurídica como límite de responsabilidad penal.
¿Cómo deben prepararse las Organizaciones para prevenir los delitos económicos en Chile?
Un aspecto clave de la Ley es que, más allá de ser un instrumento sancionatorio, es también, una herramienta para el orden y la sostenibilidad de una empresa. Al establecer requisitos claros para la gestión de riesgos y el cumplimiento normativo, la ley eleva el estándar y fomenta la profesionalización de las empresas impulsando estructuras organizacionales más eficientes y sistemas de control interno más rigurosos que lleva en muchos casos, a una mejora en la calidad y de los productos y servicios para los clientes.
El orden interno no solo reduce la exposición a sanciones o multas sino que también, mejora la reputación corporativa de la empresa misma. Esto se traduce solamente en mayores oportunidades de financiamiento, atracción de inversionistas y una consolidación en las relaciones comerciales. Por ultimo, genera una cultura organizacional basada en la ética y mejores prácticas generando certeza en el mercado, un factor importante para el desarrollo económico sostenido. A continuación, te mencionamos algunos de los conceptos y herramientas que establece la ley:
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Auto regulación mediante programas de cumplimiento.
Importante para ayudar a que no se materialicen los riesgos inherentes al negocio, es relevante implementar modelos de prevención de delitos donde se establezcan controles internos, roles y responsabilidad de tales controles además de la figura del Encargado de Prevención de Delitos, sistemas de monitoreos, entre otros. De igual forma, sirve como atenuante o incluso eximente en caso de responsabilidad penal.
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Capacitación y formación del personal
Se debe capacitar al personal para que conozca la aplicación de la ley mediante capacitaciones, ejercicios, charlas, informaciones, etc. De esta manera se busca asegurar que los colaboradores conozcan la cultura de la empresa y estén consientes de las sanciones frente a posibles incumplimientos.
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Canales de denuncia + Ley Karin.
Establecer mecanismos confiables y confidenciales que permitan a los colaboradores a denunciar situaciones sancionadas en la ley y relacionadas a infracciones de la Ley Karin, lo que permite fomentar una cultura de respeto, responsabilidad y prevención al interior de la empresa.
Conclusión
La Ley N°21.595 resalta la importancia de la sostenibilidad empresarial en un entorno competitivo y con una clara tendencia a la globalización en la prestación de los servicios. Aquellas empresas que integran sistemas de cumplimiento no solo cumplen con sus obligaciones legales, sino que también están mejor preparadas para adaptarse a las exigencias del mercado y a los retos regulatorios venideros.
La Ley de Delitos Económicos importa un desafío a considerar para las empresas en Chile pero también, una oportunidad para fortalecer sus sistemas de gestión avanzando hacia un modelo de negocios más ordenado y ético permitiéndoles crecer económicamente de manera sostenible en el tiempo.
